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泰山燃?xì)饧瘓F(tuán)有限公司工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)流程

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泰安市泰山燃?xì)饧瘓F(tuán)有限公司

工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)流程

為加強(qiáng)泰安市泰山燃?xì)饧瘓F(tuán)有限公司（下簡(jiǎn)稱“集團(tuán)公司”）內(nèi)控制度建設(shè)，強(qiáng)化系統(tǒng)內(nèi)在建、新建、擴(kuò)建工程項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督，從事前、事中、事后三個(gè)環(huán)節(jié)規(guī)范項(xiàng)目建設(shè)行為，特制訂以下工程項(xiàng)目審計(jì)工作流程。

一、工程項(xiàng)目預(yù)算報(bào)審

建設(shè)單位編制工程造價(jià)預(yù)算報(bào)告，經(jīng)本單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后報(bào)送集團(tuán)公司審計(jì)科，工程造價(jià)預(yù)算報(bào)告包含以下資料：

1、工程項(xiàng)目立項(xiàng)文件；

2、工程項(xiàng)目招標(biāo)文件；

3、工程項(xiàng)目投標(biāo)文件；

4、工程項(xiàng)目承包合同；

5、工程設(shè)計(jì)圖紙及竣工圖；

6、工程預(yù)算書并附電子版；

7、其它相關(guān)資料。

二、工程項(xiàng)目實(shí)施

集團(tuán)公司審計(jì)科牽頭相關(guān)科室和單位對(duì)建設(shè)單位上報(bào)的工程造價(jià)預(yù)算報(bào)告進(jìn)行初審，報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后，由建設(shè)單位自行組織工程項(xiàng)目的實(shí)施。

工程項(xiàng)目中如須變更建設(shè)內(nèi)容，及時(shí)報(bào)送審計(jì)科備案。如遇隱蔽工程，須告知審計(jì)科派員現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)，否則決算審計(jì)中相關(guān)內(nèi)容不予認(rèn)定。

三、工程項(xiàng)目決算審計(jì)

（一）工程項(xiàng)目竣工并驗(yàn)收合格后，建設(shè)單位上報(bào)工程項(xiàng)目決算報(bào)告，決算報(bào)告包含以下內(nèi)容：

1、工程項(xiàng)目施工合同或協(xié)議；

2、工程項(xiàng)目結(jié)算書并附電子版；

3、工程項(xiàng)目工程量確認(rèn)單、說(shuō)明；

4、工程項(xiàng)目變更資料及施工圖、竣工圖；

5、其它相關(guān)資料。

（二）審計(jì)科派員到工程項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)勘測(cè)，核定工程量和工程造價(jià)。

（三）施工單位與建設(shè)單位核對(duì)工程造價(jià)并予以確認(rèn)，核準(zhǔn)資料雙方確認(rèn)無(wú)誤后簽字蓋章報(bào)送審計(jì)科。

（四）審計(jì)科組織實(shí)施工程項(xiàng)目決算審計(jì)。按照集團(tuán)公司規(guī)定需要委托外部審計(jì)的，報(bào)經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)，審計(jì)科委托并監(jiān)督中介機(jī)構(gòu)出具審計(jì)報(bào)告。

（五）審計(jì)科將審計(jì)報(bào)告或定案表報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部門結(jié)轉(zhuǎn)工程成本。

本工作流程自印發(fā)之日起實(shí)行。

附件：1、工程項(xiàng)目預(yù)算審批表

      2、工程項(xiàng)目決算審批表

工程項(xiàng)目預(yù)算審批表

時(shí)間：                                       編號(hào)：

工程項(xiàng)目名稱
建設(shè)單位
建設(shè)內(nèi)容
工程預(yù)算	（根據(jù)不同建設(shè)內(nèi)容分項(xiàng)填列）
聯(lián)系電話
初審意見(jiàn)： 參加初審人員簽名：
建設(shè)單位		集團(tuán)公司
負(fù)責(zé)人簽字： 年  月  日		負(fù)責(zé)人簽字： 年  月  日

本表與工程項(xiàng)目決算審批表一并作為財(cái)務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)的依據(jù)。

工程項(xiàng)目決算審批表

                                                       編號(hào)：

工程名稱			預(yù)算初審金額
建設(shè)單位			施工單位
開工日期			竣工日期
項(xiàng)目	建設(shè)單位復(fù)核	監(jiān)理審核	審計(jì)科審核	中介機(jī)構(gòu)核定額
合同造價(jià)
變更、簽證增減
其它增減項(xiàng)
審定結(jié)算總金額
經(jīng)辦人：                    年  月  日
建設(shè)單位負(fù)責(zé)人：                    年  月  日
集團(tuán)公司審計(jì)科：                    年  月  日
集團(tuán)公司財(cái)務(wù)科：                    年  月  日
分管領(lǐng)導(dǎo)：                    年  月  日
董事長(zhǎng)或總經(jīng)理：                    年  月  日